作为个人企业家的彩带减税

以個人企業家（個體工商戶）身份經營自己的直播事業，開啟了許多機會——包括合法降低稅負。最重要的一項省稅工具，就是將用於創作和營運內容的設備支出進行稅務扣除。然而，並非所有人都清楚哪些購置可以列為費用、該如何正確操作。本文將詳細說明哪些類型的設備可以計入成本、如何正確申報扣除，以及在稅務審計時需要注意什麼以避免問題。

為什麼稅務扣除對直播主企業家很重要？

直播不僅是創意，也是生意。直播主企業家需要購買昂貴的設備：相機、麥克風、電腦、燈光等等，這些成本在創業初期尤其影響獲利。

稅務扣除可以讓你：

• 降低應稅基數——設備費用會減少計算稅金的金額
• 優化預算——省下的稅金可用於頻道再投資
• 提升企業透明度——正確申報的扣除項目顯示專業形象，降低稽查風險

若不懂得正確使用扣除，企業家就會多繳稅，失去競爭優勢。

直播主企業家可以將哪些設備列為費用？

俄羅斯稅法允許將與經營活動直接相關的支出列為成本。對直播主而言，主要就是用於直播和內容製作的技術設備。

主要可列支設備類別：

• 電腦及零組件（CPU、顯示卡、主機板、記憶體、儲存裝置——所有驅動直播電腦的零件）
• 顯示器與週邊（螢幕、鍵盤、滑鼠、用於內容的遊戲主機）
• 音訊設備（麥克風、音訊介面、耳機、混音台）
• 相機與攝影機（專業攝影機、單反、運動攝影機、高畫質 webcam）
• 燈光（環形燈、柔光箱、LED 面板、反光板、支架）
• 直播專用設備（綠幕、視訊擷取卡、穩定網路路由器、歸檔用外接硬碟）
• 軟體（有版權的剪輯、音訊影像處理程式、個別付費的直播平台費用）

家具及配件可以列支嗎？

桌子、椅子等家具也可以列入，但必須證明與經營活動直接相關，例如用來佈置直播間的桌子或長時間工作用的椅子。

如何正確保存設備費用的憑證？

要讓稅務機關接受扣除，必須遵守以下規則：

1. 書面憑證

所有收據、發票、買賣合同或驗收單都要保留，文件需載明日期、金額、商品名稱及賣家。

2. 用於經營活動

設備必須明確用於直播及相關工作，稽查時可能需要說明並證明與業務的關聯。

3. 高價設備的折舊

超過10萬盧布的設備不能一次全額列支，必須分年折舊（通常3－5年）。

4. 正確的會計反映

採用簡易稅制或專利的個人企業家，只要有正確憑證的收入支出簿即可。

扣除可以降低哪些稅？

使用簡易稅制（УСН）的直播主有兩種選擇：

• УСН 6%（僅按收入課稅）：不考慮費用，因此設備扣除無效
• УСН 15%（收入減費用）：設備費用大幅降低應稅基數，稅金顯著減少

一般稅制下的個人企業家可在計算利潤稅及增值稅時扣除費用。

常見錯誤與風險

• 缺少憑證
• 私人與業務使用未清楚區分
• 試圖列支不合理或與業務無關的費用
• 折舊計算錯誤
• 費用記錄不及時

直播主如何整理設備與費用帳務？

• 建立專門資料夾存放所有購買憑證
• 製作表格記錄日期、金額、設備用途
• 使用線上會計服務或「Moyo Delo」「1C」等軟體
• 規劃設備更新時考慮折舊與稅務優惠

結論：為什麼正確列支設備很重要，以及它如何幫助成長

正確申報設備稅務扣除是直播主企業家優化成本的最有效方法之一。這不僅是合法省稅，更是將資金再投入頻道發展、提升內容品質、擴大觀眾的機會。

不要害怕稅務申報——專業且仔細的帳務處理能避免錯誤與罰款。善用現有工具並諮詢專業人士，讓你的直播事業獲得最大利潤。