مالیات بر درآمدهای خارجی (یوتیوب، توییچ، بوستی)

شما از طریق استریم‌ها کمک مالی دریافت می‌کنید، از طریق کسب درآمد از یوتیوب یا پلتفرم‌های بین‌المللی مانند Boosty درآمد کسب می‌کنید. پول به کارت یا PayPal شما واریز می‌شود و یک سوال در ذهن شما مطرح می‌شود: آیا باید مالیات بپردازم و چگونه این کار را به درستی انجام دهم؟ در سال 2026، وضعیت درآمد از خارج سخت‌تر اما واضح‌تر شده است. مقامات مالیاتی اطلاعاتی در مورد نقل و انتقالات فرامرزی دریافت می‌کنند و پنهان کردن چنین دریافت‌هایی روز به روز دشوارتر می‌شود. در این مقاله، نحوه پرداخت قانونی مالیات بر درآمد خارجی توسط یک بلاگر، نرخ‌های قابل اعمال، وضعیت ثبت‌نام و تغییرات سال 2026 را بررسی خواهیم کرد.

قانون اصلی: درآمد از خارج مشمول مالیات است

بسیاری از بلاگرها به اشتباه تصور می‌کنند که اگر پول از خارج به یک پلتفرم خارجی یا به کارتی خارج از روسیه واریز شده باشد، نیازی به پرداخت مالیات نیست. این یک تصور غلط است. قوانین مالیاتی بر اساس اصل اقامت است. اگر حداقل 183 روز در سال در روسیه اقامت دارید، پس شما یک مقیم مالیاتی فدراسیون روسیه هستید و موظف به پرداخت مالیات بر تمام درآمدها هستید - صرف نظر از اینکه از کجا آمده است.

هیچ استثنایی وجود ندارد. کمک‌های مالی از توییچ، پرداخت‌ها از YouTube AdSense، قراردادهای اسپانسری با برندهای خارجی، نقل و انتقالات از بینندگان خارجی و مشترکین Boosty - همه اینها درآمد شماست که باید اظهار و مالیات آن پرداخت شود. حتی اگر پول را به روسیه واریز نکنید، بلکه آن را در یک حساب خارجی یا کیف پول رمزنگاری شده نگه دارید، تعهد اظهار درآمد باقی می‌ماند.

چه درآمدهای خارجی بلاگرها مشمول مالیات است

بیایید انواع اصلی درآمدهای خارجی را که باید اظهار شوند، فهرست کنیم.

کمک‌های مالی در استریم‌ها. کمک‌های مالی از بینندگان در توییچ، یوتیوب، VK Play و سایر پلتفرم‌ها. مهم: اگر یک کمک مالی با انجام درخواست بیننده (انجام کاری به صورت زنده، گفتن یک جمله، نمایش یک ویدیو) همراه باشد، این دیگر یک هدیه نیست، بلکه پاداشی برای یک خدمت است. از دیدگاه مقامات مالیاتی، این درآمد حاصل از فعالیت کارآفرینی است.

پرداخت‌ها از سرویس‌های میزبانی ویدیو. کسب درآمد از یوتیوب یک درآمد خارجی کلاسیک است. یوتیوب از طریق AdSense و سایر برنامه‌های وابسته بین‌المللی پرداخت می‌کند. همین امر در مورد پرداخت‌ها از RUTUBE (اگرچه یک پلتفرم روسی است)، سرویس‌های پخش خارجی و سایر سرویس‌ها نیز صدق می‌کند.

اشتراک‌ها و محتوای پولی. Boosty، Patreon، Sponsr و سایر پلتفرم‌هایی که مشترکین برای دسترسی به محتوای بسته هزینه پرداخت می‌کنند. حتی اگر پول از طریق پلتفرم‌های روسی، اما از مشترکین خارجی واریز شود، آن نیز مشمول مالیات است.

ادغام‌های اسپانسری. اگر یک برند خارجی برای تبلیغات در وبلاگ یا کانال شما به شما پول پرداخت کند، این درآمد خارجی است. مهم نیست که پول با چه ارزی و به کدام حساب واریز شده است.

فروش دوره‌ها، مشاوره‌ها، کالاها. اگر خدمات یا کالاهای شما توسط خارجی‌ها خریداری شود، این درآمد حاصل از فعالیت اقتصادی خارجی است.

وضعیت بلاگر: خوداشتغال یا کارآفرین فردی برای کار با درآمد خارجی

اولین سوالی که باید حل شود این است که از چه وضعیتی برای دریافت درآمد خارجی استفاده خواهید کرد. نرخ مالیات و میزان گزارش‌دهی به این بستگی دارد.

گزینه اول: خوداشتغالی (مالیات بر درآمد حرفه‌ای). خوداشتغالی ساده‌ترین و ارزان‌ترین گزینه برای شروع است. نرخ مالیات 4 درصد بر درآمد از افراد و 6 درصد بر درآمد از اشخاص حقوقی و کارآفرینان فردی است.

با این حال، خوداشتغالی یک محدودیت حیاتی برای کار با پلتفرم‌های خارجی دارد. طبق قانون مالیات بر درآمد حرفه‌ای، افراد خوداشتغال نمی‌توانند از سازمان‌های خارجی درآمد دریافت کنند، مگر اینکه این درآمد طبق توافق‌نامه‌های بین‌المللی در کشور مبدأ مالیات پرداخت شده باشد. در عمل، این بدان معناست که اگر از یوتیوب (شرکت گوگل، یک شخص حقوقی خارجی) پرداخت دریافت می‌کنید، رسماً نمی‌توانید برای این درآمد خوداشتغال باشید.

بسیاری از بلاگرهای خوداشتغال هنوز چنین درآمدی دریافت می‌کنند، اما این یک ریسک است. مقامات مالیاتی ممکن است وضعیت شما را تغییر دهند و علاوه بر آن، مالیات را با نرخ مالیات بر درآمد شخصی 13-22 درصد به علاوه جریمه‌ها دریافت کنند.

گزینه دوم: کارآفرین فردی (IE). IE یک وضعیت صحیح‌تر، اگرچه پیچیده‌تر، برای درآمد خارجی است. می‌توانید سیستم مالیاتی ساده (STS) را با نرخ 6 درصد بر درآمد یا 15 درصد بر درآمد منهای هزینه‌ها انتخاب کنید. علاوه بر این، مشارکت‌های بیمه ثابت - حدود 57,390 روبل در سال - اضافه می‌شود.

از 1 ژانویه 2026، کارآفرینان فردی در STS یک تعهد جدید دارند: اگر درآمد شما برای سال قبل از 20 میلیون روبل فراتر رفت، شما به یک پرداخت‌کننده مالیات بر ارزش افزوده (VAT) با نرخ 5 یا 7 درصد (بدون حق کسر) یا 22 درصد با کسر تبدیل می‌شوید. این مهم است که بدانید اگر وبلاگ شما مبالغ زیادی را به همراه دارد.

برای اکثر بلاگرها با درآمدهای تا 20 میلیون روبل در سال، یک IE در STS 6 درصد بهترین انتخاب است. این به شما امکان می‌دهد به طور قانونی با هر پلتفرمی، از جمله پلتفرم‌های خارجی، کار کنید.

نرخ‌های مالیات بر درآمد خارجی در سال 2026

بیایید بررسی کنیم که چه نرخ‌هایی برای انواع مختلف درآمد اعمال می‌شود.

اگر به عنوان یک IE در STS 6 درصد ثبت‌نام کرده‌اید، 6 درصد از کل درآمد خود را صرف نظر از اینکه پول از کجا آمده است، پرداخت می‌کنید. به علاوه مشارکت‌های بیمه (حدود 57,390 روبل در سال) و 1 درصد بر درآمد بیش از 300,000 روبل.

اگر به عنوان یک فرد بدون وضعیت (خوداشتغالی یا IE ثبت‌نشده) کار می‌کنید، درآمد شما مشمول مالیات بر درآمد شخصی (PIT) است. نرخ PIT به میزان درآمد سالانه بستگی دارد:

تا 2.4 میلیون روبل در سال - 13 درصد
از 2.4 تا 5 میلیون در سال - 15 درصد
از 5 تا 20 میلیون در سال - 18 درصد
از 20 تا 50 میلیون در سال - 20 درصد
بیش از 50 میلیون در سال - 22 درصد

مهم: اگر به عنوان خوداشتغال یا IE ثبت‌نام نکرده‌اید، مقامات مالیاتی ممکن است فعالیت شما را کارآفرینی تشخیص دهند و نرخ‌های افزایش‌یافته را اعمال کنند. علاوه بر این، برای کمک‌های مالی و نقل و انتقالات از خارج، مقامات مالیاتی ممکن است درخواست پرداخت مالیات بر ارزش افزوده (VAT) کنند. بنابراین، کار بدون وضعیت پرخطرترین گزینه است.

Deposit funds, one-click order, discounts and bonuses are available only for registered users. Register.

If you didn't find the right service or found it cheaper, write to I will support you in tg or chat, and we will resolve any issue.