Thuế thu nhập từ YouTube, Twitch, Boosty
Bạn nhận được đóng góp trên các buổi phát trực tiếp, bạn có thu nhập từ việc kiếm tiền trên YouTube hoặc các khoản thanh toán từ các nền tảng quốc tế như Boosty. Tiền về thẻ hoặc PayPal của bạn, và một câu hỏi xuất hiện trong đầu bạn: tôi có cần phải đóng thuế không, và làm thế nào để làm điều đó một cách chính xác? Năm 2026, tình hình thu nhập từ nước ngoài đã trở nên nghiêm ngặt hơn, nhưng cũng rõ ràng hơn. Các cơ quan thuế nhận được thông tin về các khoản chuyển tiền xuyên biên giới, và việc che giấu các khoản thu nhập như vậy ngày càng trở nên khó khăn. Trong bài viết này, chúng ta sẽ phân tích cách một blogger có thể hợp pháp đóng thuế đối với thu nhập nước ngoài, các mức thuế áp dụng, trạng thái cần đăng ký và những gì đã thay đổi vào năm 2026.
Quy tắc chính: thu nhập từ nước ngoài phải chịu thuế
Nhiều blogger lầm tưởng rằng nếu tiền đến từ nước ngoài đến một nền tảng nước ngoài hoặc đến một thẻ không ở Nga, thì không cần phải đóng thuế. Đây là một quan niệm sai lầm. Luật thuế dựa trên nguyên tắc cư trú. Nếu bạn ở Nga ít nhất 183 ngày một năm, thì bạn là cư dân thuế của Liên bang Nga và có nghĩa vụ đóng thuế đối với tất cả thu nhập — bất kể nó đến từ đâu.
Không có ngoại lệ. Các khoản đóng góp từ Twitch, các khoản thanh toán từ YouTube AdSense, hợp đồng tài trợ với các thương hiệu nước ngoài, các khoản chuyển tiền từ người xem nước ngoài và người đăng ký Boosty — tất cả những điều này là thu nhập của bạn cần được kê khai và đóng thuế. Ngay cả khi bạn rút tiền không về Nga, mà để lại trong một tài khoản nước ngoài hoặc ví tiền điện tử, nghĩa vụ kê khai thu nhập vẫn còn.
Những loại thu nhập nước ngoài nào của blogger phải chịu thuế
Hãy liệt kê các loại thu nhập nước ngoài chính cần được kê khai.
Đóng góp trên các buổi phát trực tiếp. Đóng góp từ người xem trên Twitch, YouTube, VK Play và các nền tảng khác. Quan trọng: nếu một khoản đóng góp đi kèm với việc thực hiện yêu cầu của người xem (làm gì đó trực tiếp, nói một cụm từ, chiếu một video), thì đây không còn là một món quà, mà là một phần thưởng cho một dịch vụ. Từ quan điểm của cơ quan thuế, đây là thu nhập từ hoạt động kinh doanh.
Các khoản thanh toán từ các dịch vụ lưu trữ video. Kiếm tiền trên YouTube là một thu nhập nước ngoài cổ điển. YouTube thanh toán thông qua AdSense và các chương trình liên kết quốc tế khác. Điều tương tự cũng áp dụng cho các khoản thanh toán từ RUTUBE (mặc dù đây là một nền tảng của Nga), các dịch vụ phát trực tuyến nước ngoài và các dịch vụ khác.
Đăng ký và nội dung trả phí. Boosty, Patreon, Sponsr và các nền tảng khác nơi người đăng ký trả tiền để truy cập nội dung đóng. Ngay cả khi tiền đến thông qua các nền tảng của Nga, nhưng từ người đăng ký nước ngoài, nó cũng phải chịu thuế.
Tích hợp tài trợ. Nếu một thương hiệu nước ngoài trả tiền cho bạn để quảng cáo trên blog hoặc kênh của bạn, đây là thu nhập nước ngoài. Không quan trọng bằng loại tiền tệ nào và vào tài khoản nào tiền đến.
Bán khóa học, tư vấn, hàng hóa. Nếu dịch vụ hoặc hàng hóa của bạn được người nước ngoài mua, đây là thu nhập từ hoạt động kinh tế đối ngoại.
Trạng thái của Blogger: tự kinh doanh hoặc doanh nghiệp cá nhân để làm việc với thu nhập nước ngoài
Câu hỏi đầu tiên cần giải quyết là bạn sẽ sử dụng trạng thái nào để nhận thu nhập nước ngoài. Mức thuế và số lượng báo cáo phụ thuộc vào điều này.
Lựa chọn một: tự kinh doanh (thuế thu nhập chuyên nghiệp). Tự kinh doanh là lựa chọn đơn giản và rẻ nhất để bắt đầu. Mức thuế là 4 phần trăm đối với thu nhập từ cá nhân và 6 phần trăm đối với thu nhập từ pháp nhân và doanh nghiệp cá nhân.
Tuy nhiên, tự kinh doanh có một hạn chế quan trọng đối với việc làm việc với các nền tảng nước ngoài. Theo luật thuế thu nhập chuyên nghiệp, các cá nhân tự kinh doanh không thể nhận thu nhập từ các tổ chức nước ngoài nếu thu nhập này không bị đánh thuế ở quốc gia xuất xứ theo các thỏa thuận quốc tế. Trên thực tế, điều này có nghĩa là nếu bạn nhận các khoản thanh toán từ YouTube (công ty Google, một pháp nhân nước ngoài), bạn chính thức không thể tự kinh doanh đối với thu nhập này.
Nhiều blogger tự kinh doanh vẫn nhận được thu nhập như vậy, nhưng đây là một rủi ro. Các cơ quan thuế có thể phân loại lại trạng thái của bạn và tính thêm thuế theo mức thuế thu nhập cá nhân từ 13-22 phần trăm cộng với tiền phạt.
Lựa chọn hai: doanh nghiệp cá nhân (IE). IE là một trạng thái chính xác hơn, mặc dù phức tạp hơn, đối với thu nhập nước ngoài. Bạn có thể chọn hệ thống thuế đơn giản (STS) với mức thuế 6 phần trăm trên thu nhập hoặc 15 phần trăm trên thu nhập trừ chi phí. Ngoài ra, các khoản đóng góp bảo hiểm cố định được thêm vào — khoảng 57.390 rúp mỗi năm.
Từ ngày 1 tháng 1 năm 2026, các doanh nghiệp cá nhân theo STS có một nghĩa vụ mới: nếu thu nhập của bạn trong năm trước vượt quá 20 triệu rúp, bạn trở thành người nộp thuế giá trị gia tăng (VAT) với mức thuế 5 hoặc 7 phần trăm (không có quyền khấu trừ) hoặc 22 phần trăm có khấu trừ. Điều này rất quan trọng cần biết nếu blog của bạn mang lại số tiền lớn.
Đối với hầu hết các blogger có thu nhập lên đến 20 triệu rúp mỗi năm, một IE theo STS 6 phần trăm là lựa chọn tối ưu. Nó cho phép bạn làm việc hợp pháp với bất kỳ nền tảng nào, bao gồm cả các nền tảng nước ngoài.
Mức thuế đối với thu nhập nước ngoài vào năm 2026
Hãy phân tích các mức thuế áp dụng cho các loại thu nhập khác nhau.
Nếu bạn đăng ký là IE theo STS 6 phần trăm, bạn trả 6 phần trăm trên tất cả doanh thu bất kể tiền đến từ đâu. Cộng với các khoản đóng góp bảo hiểm (khoảng 57.390 rúp mỗi năm) và 1 phần trăm trên thu nhập trên 300.000 rúp.
Nếu bạn làm việc với tư cách cá nhân không có trạng thái (tự kinh doanh hoặc IE không đăng ký), thì thu nhập của bạn phải chịu thuế thu nhập cá nhân (PIT). Mức PIT phụ thuộc vào số tiền thu nhập hàng năm:
Lên đến 2,4 triệu rúp mỗi năm — 13 phần trăm
Từ 2,4 đến 5 triệu mỗi năm — 15 phần trăm
Từ 5 đến 20 triệu mỗi năm — 18 phần trăm
Từ 20 đến 50 triệu mỗi năm — 20 phần trăm
Trên 50 triệu mỗi năm — 22 phần trăm
Quan trọng: nếu bạn không đăng ký là tự kinh doanh hoặc IE, các cơ quan thuế có thể công nhận hoạt động của bạn là kinh doanh và áp dụng các mức thuế tăng lên. Ngoài ra, đối với các khoản đóng góp và chuyển tiền từ nước ngoài, các cơ quan thuế có thể yêu cầu thanh toán VAT. Do đó, làm việc không có trạng thái là lựa chọn rủi ro nhất.
Dịch Vụ Của Chúng Tôi Dành Cho Streamer
Dịch Vụ Của Chúng Tôi Dành Cho Người Sáng Tạo Nội Dung
