Khấu trừ thuế Cho Các Streamer với Tư Cách Là Doanh Nhân Cá Nhân

Việc tự vận hành doanh nghiệp streaming của riêng bạn dưới hình thức chủ sở hữu cá nhân (doanh nhân cá nhân) mở ra nhiều cơ hội — bao gồm cả việc giảm nhẹ gánh nặng thuế một cách hợp pháp. Một trong những công cụ tiết kiệm quan trọng nhất đối với các streamer-doanh nhân là các khoản khấu trừ thuế đối với thiết bị dùng để tạo và vận hành nội dung. Tuy nhiên, không phải ai cũng biết chính xác những khoản mua sắm nào có thể được khấu trừ và cách thực hiện đúng. Trong bài viết này, chúng ta sẽ xem xét chi tiết những loại thiết bị nào có thể được tính vào chi phí, cách sắp xếp khấu trừ một cách đúng đắn, và những điều cần lưu ý để tránh rắc rối trong quá trình kiểm toán thuế.

Tại sao khấu trừ thuế lại quan trọng đối với các streamer doanh nhân?

Streaming không chỉ là sự sáng tạo mà còn là một công việc kinh doanh. Một streamer doanh nhân phải chi tiêu cho việc mua các thiết bị đắt tiền: máy quay, micro, máy tính, đèn chiếu sáng và nhiều hơn nữa. Tất cả các chi phí này ảnh hưởng đáng kể đến lợi nhuận, đặc biệt là trong giai đoạn khởi đầu.

Khấu trừ thuế giúp bạn:

• Giảm cơ sở tính thuế — các khoản chi cho thiết bị làm giảm số tiền tính thuế.
• Tối ưu hóa ngân sách — tiết kiệm thuế giúp bạn tái đầu tư tiền vào phát triển kênh.
• Tăng tính minh bạch trong kinh doanh — các khoản khấu trừ được sắp xếp đúng cách thể hiện sự nghiêm túc và giảm thiểu rủi ro kiểm toán.

Nếu không sử dụng khấu trừ đúng cách, doanh nhân sẽ phải nộp thuế quá nhiều và mất đi lợi thế cạnh tranh.

Những loại thiết bị nào có thể được khấu trừ làm chi phí cho streamer doanh nhân?

Bộ luật Thuế Nga cho phép khấu trừ các khoản chi phí có liên quan trực tiếp đến hoạt động kinh doanh. Đối với streamer, điều này chủ yếu là các thiết bị kỹ thuật dùng cho phát sóng và tạo nội dung.

Các loại thiết bị chính được phép khấu trừ:

• Máy tính và các bộ phận. Bộ xử lý, card đồ họa, bo mạch chủ, RAM, bộ nhớ — tất cả những gì cung cấp sức mạnh cho PC streaming.
• Màn hình và thiết bị ngoại vi. Màn hình, bàn phím, chuột, console chơi game nếu dùng cho nội dung.
• Thiết bị âm thanh. Micro, giao diện âm thanh, tai nghe, bàn trộn âm thanh.
• Camera và webcam. Camera video chuyên nghiệp, DSLR, camera hành động và webcam chất lượng cao.
• Thiết bị chiếu sáng. Đèn vòng, softbox, panel LED, tấm phản quang và chân đèn.
• Thiết bị streaming. Phông xanh (chromakey), thiết bị ghi hình, bộ định tuyến để internet ổn định, ổ cứng ngoài để lưu trữ.
• Phần mềm. Các chương trình bản quyền để chỉnh sửa, xử lý âm thanh và video, các nền tảng streaming (nếu trả phí riêng).

Đồ nội thất và phụ kiện có thể được khấu trừ không?

Đồ nội thất (bàn, ghế) cũng có thể được xem xét, nhưng quan trọng là việc sử dụng chúng phải liên quan trực tiếp đến hoạt động kinh doanh. Ví dụ, một chiếc bàn để tổ chức studio hoặc một chiếc ghế cho các phiên làm việc dài.

Làm thế nào để ghi chép chi phí thiết bị một cách đúng đắn?

Để cơ quan thuế chấp nhận việc khấu trừ, cần tuân thủ một số quy tắc:

1. Xác nhận bằng chứng bằng giấy tờ

Luôn giữ lại tất cả các hóa đơn, biên lai, hợp đồng mua bán hoặc giấy chứng nhận nhận hàng. Các tài liệu phải bao gồm ngày tháng, chi phí, tên sản phẩm và người bán.

2. Sử dụng trong hoạt động kinh doanh

Thiết bị phải được sử dụng cụ thể cho việc streaming và các công việc liên quan. Trong trường hợp kiểm toán, bạn có thể cần giải thích và chứng minh mối liên hệ của chi phí với hoạt động kinh doanh.

3. Khấu hao thiết bị đắt tiền

Nếu chi phí thiết bị vượt quá 100.000 rúp, không thể khấu trừ ngay lập tức. Cần tính đến khấu hao — trích khấu hao dần trong vài năm (thường là 3-5 năm).

4. Ghi nhận kế toán đúng cách

Kế toán là chìa khóa để ghi nhận chính xác. Đối với các doanh nhân cá nhân áp dụng hệ thống thuế đơn giản hoặc giấy phép, chỉ cần giữ sổ thu chi với các tài liệu được xử lý đúng cách.

Loại thuế nào có thể giảm bằng cách sử dụng khấu trừ?

Đối với streamer doanh nhân sử dụng hệ thống thuế đơn giản (STS), có hai lựa chọn thuế:

• STS 6% trên thu nhập: thuế được tính trên doanh thu mà không tính đến chi phí, nên khấu trừ thiết bị không ảnh hưởng.
• STS 15% trên thu nhập trừ chi phí: khấu trừ thiết bị giảm cơ sở tính thuế, giúp giảm đáng kể số thuế phải nộp.

Đối với doanh nhân cá nhân theo hệ thống thuế chung, chi phí được tính khi tính thuế lợi nhuận và VAT.

Những sai lầm và rủi ro phổ biến khi sắp xếp khấu trừ

• Thiếu giấy tờ chứng minh.
• Sử dụng thiết bị cho mục đích cá nhân mà không tách bạch rõ ràng.
• Cố gắng khấu trừ chi phí không hợp lý hoặc không liên quan đến kinh doanh.
• Kế toán khấu hao sai.
• Ghi nhận chi phí không đúng hạn trong kế toán.

Tham khảo ý kiến kế toán và giữ giấy tờ đúng quy trình sẽ giúp tránh được các vấn đề.

Streamer có thể tổ chức kế toán thiết bị và chi phí như thế nào?

• Tạo một thư mục riêng cho tất cả các tài liệu liên quan đến mua sắm.
• Duy trì bảng theo dõi ngày tháng, chi phí và mục đích sử dụng thiết bị.
• Sử dụng dịch vụ kế toán trực tuyến hoặc phần mềm kế toán (ví dụ: "Moyo Delo," "1C").
• Lập kế hoạch cập nhật thiết bị có tính đến khấu hao và lợi ích thuế.

Kết luận: Tại sao việc khấu trừ thiết bị đúng cách lại quan trọng và nó giúp phát triển như thế nào

Việc ghi chép đúng đắn các khoản khấu trừ thuế cho thiết bị là cách hiệu quả để tối ưu hóa chi phí cho các streamer doanh nhân. Đây không chỉ là phương pháp tiết kiệm hợp pháp mà còn là cơ hội để đầu tư vào phát triển kênh, nâng cao chất lượng nội dung và mở rộng lượng khán giả.

Đừng sợ việc khai thuế — cách tiếp cận có năng lực và kế toán cẩn thận sẽ giúp tránh sai sót và phạt tiền. Hãy sử dụng các công cụ sẵn có và tham khảo ý kiến chuyên gia để vận hành doanh nghiệp streaming của bạn một cách có lợi nhất.