Steuern auf Spenden aus dem Ausland: YouTube, Twitch, Boosty
Sie erhalten Spenden bei Streams, Einnahmen aus der YouTube-Monetarisierung oder Zahlungen von internationalen Plattformen wie Boosty. Geld kommt auf Ihre Karte oder PayPal, und eine Frage taucht in Ihrem Kopf auf: Muss ich Steuern zahlen, und wie mache ich das richtig? Im Jahr 2026 hat sich die Situation mit Einkommen aus dem Ausland verschärft, aber auch geklärt. Die Steuerbehörden erhalten Informationen über grenzüberschreitende Überweisungen, und es wird immer schwieriger, solche Einnahmen zu verbergen. In diesem Artikel analysieren wir, wie ein Blogger legal Steuern auf ausländische Einkünfte zahlen kann, welche Sätze gelten, welchen Status man registrieren sollte und was sich 2026 geändert hat.
Die Hauptregel: Einkommen aus dem Ausland ist steuerpflichtig
Viele Blogger glauben fälschlicherweise, dass, wenn Geld aus dem Ausland auf einer ausländischen Plattform oder auf einer Karte außerhalb Russlands eingegangen ist, keine Steuern gezahlt werden müssen. Dies ist ein Irrtum. Die Steuergesetzgebung basiert auf dem Prinzip des Wohnsitzes. Wenn Sie sich mindestens 183 Tage im Jahr in Russland aufhalten, sind Sie ein Steuerinländer der Russischen Föderation und verpflichtet, Steuern auf alle Einkünfte zu zahlen – egal woher sie stammen.
Es gibt keine Ausnahmen. Spenden von Twitch, Zahlungen von YouTube AdSense, Sponsoringverträge mit ausländischen Marken, Überweisungen von ausländischen Zuschauern und Boosty-Abonnenten – all dies sind Ihre Einkünfte, die deklariert und versteuert werden müssen. Selbst wenn Sie Geld nicht nach Russland abheben, sondern auf einem ausländischen Konto oder einer Krypto-Wallet belassen, bleibt die Pflicht zur Einkommenserklärung bestehen.
Welche ausländischen Einkünfte von Bloggern der Besteuerung unterliegen
Lassen Sie uns die wichtigsten Arten von ausländischen Einkünften auflisten, die deklariert werden müssen.
Spenden bei Streams. Spenden von Zuschauern auf Twitch, YouTube, VK Play und anderen Plattformen. Wichtig: Wenn eine Spende mit der Erfüllung eines Zuschauerwunsches (etwas live tun, einen Satz sagen, ein Video zeigen) verbunden ist, handelt es sich nicht mehr um ein Geschenk, sondern um eine Belohnung für eine Dienstleistung. Aus Sicht der Steuerbehörde handelt es sich hierbei um Einkünfte aus unternehmerischer Tätigkeit.
Zahlungen von Video-Hosting-Diensten. YouTube-Monetarisierung ist ein klassisches Auslandseinkommen. YouTube zahlt über AdSense und andere internationale Partnerprogramme. Dasselbe gilt für Zahlungen von RUTUBE (obwohl es eine russische Plattform ist), ausländischen Streaming-Diensten und anderen Diensten.
Abonnements und kostenpflichtige Inhalte. Boosty, Patreon, Sponsr und andere Plattformen, auf denen Abonnenten für den Zugang zu geschlossenen Inhalten bezahlen. Auch wenn Geld über russische Plattformen kommt, aber von ausländischen Abonnenten, unterliegt es ebenfalls der Steuer.
Sponsoring-Integrationen. Wenn eine ausländische Marke Sie für Werbung auf Ihrem Blog oder Kanal bezahlt, ist dies ein Auslandseinkommen. Es spielt keine Rolle, in welcher Währung und auf welches Konto das Geld kam.
Verkauf von Kursen, Beratungen, Merchandise. Wenn Ihre Dienstleistungen oder Waren von Ausländern gekauft werden, handelt es sich um Einkünfte aus dem Außenwirtschaftsverkehr.
Blogger-Status: Selbstständiger oder Einzelunternehmer für die Arbeit mit Auslandseinkommen
Die erste Frage, die geklärt werden muss, ist, welchen Status Sie für den Empfang von Auslandseinkommen verwenden werden. Davon hängen der Steuersatz und der Umfang der Berichterstattung ab.
Option eins: Selbstständigkeit (Steuer auf berufliche Einkünfte). Die Selbstständigkeit ist die einfachste und günstigste Option für den Start. Der Steuersatz beträgt 4 Prozent auf Einkünfte von natürlichen Personen und 6 Prozent auf Einkünfte von juristischen Personen und Einzelunternehmern.
Die Selbstständigkeit hat jedoch eine kritische Einschränkung für die Arbeit mit ausländischen Plattformen. Gemäß dem Gesetz über die Steuer auf berufliche Einkünfte dürfen Selbstständige keine Einkünfte von ausländischen Organisationen erhalten, wenn diese Einkünfte im Ursprungsland nicht gemäß internationalen Abkommen besteuert werden. In der Praxis bedeutet dies, dass Sie, wenn Sie Zahlungen von YouTube (Google-Unternehmen, eine ausländische juristische Person) erhalten, formal nicht als Selbstständiger für diese Einkünfte tätig sein können.
Viele selbstständige Blogger erhalten solche Einkünfte immer noch, aber dies ist ein Risiko. Die Steuerbehörden können Ihren Status neu einstufen und zusätzlich Steuern zu einem persönlichen Einkommensteuersatz von 13-22 Prozent plus Strafen erheben.
Option zwei: Einzelunternehmer (IE). IE ist ein korrekterer, wenn auch komplexerer Status für Auslandseinkommen. Sie können das vereinfachte Steuersystem (STS) mit einem Satz von 6 Prozent auf Einkommen oder 15 Prozent auf Einkommen abzüglich Ausgaben wählen. Zusätzlich kommen feste Versicherungsbeiträge hinzu – etwa 57.390 Rubel pro Jahr.
Ab dem 1. Januar 2026 haben Einzelunternehmer im STS eine neue Verpflichtung: Wenn Ihr Einkommen im Vorjahr 20 Millionen Rubel überstieg, werden Sie Mehrwertsteuerzahler (MwSt.) zu einem Satz von 5 oder 7 Prozent (ohne Abzugsrecht) oder 22 Prozent mit Abzug. Dies ist wichtig zu wissen, wenn Ihr Blog große Summen einbringt.
Für die meisten Blogger mit Einkommen bis zu 20 Millionen Rubel pro Jahr ist ein IE im STS 6 Prozent die optimale Wahl. Es ermöglicht Ihnen, legal mit allen Plattformen, einschließlich ausländischen, zu arbeiten.
Steuersätze auf Auslandseinkommen im Jahr 2026
Lassen Sie uns analysieren, welche Sätze für verschiedene Arten von Einkommen gelten.
Wenn Sie sich als IE im STS 6 Prozent registriert haben, zahlen Sie 6 Prozent auf alle Einnahmen, unabhängig davon, woher das Geld kam. Plus Versicherungsbeiträge (etwa 57.390 Rubel pro Jahr) und 1 Prozent auf Einkommen über 300.000 Rubel.
Wenn Sie als Einzelperson ohne Status (Selbstständigkeit oder nicht registrierter IE) arbeiten, unterliegen Ihre Einkünfte der persönlichen Einkommensteuer (PIT). Der PIT-Satz hängt von der Höhe des jährlichen Einkommens ab:
Bis zu 2,4 Millionen Rubel pro Jahr – 13 Prozent
Von 2,4 bis 5 Millionen pro Jahr – 15 Prozent
Von 5 bis 20 Millionen pro Jahr – 18 Prozent
Von 20 bis 50 Millionen pro Jahr – 20 Prozent
Über 50 Millionen pro Jahr – 22 Prozent
Wichtig: Wenn Sie nicht als Selbstständiger oder IE registriert sind, können die Steuerbehörden Ihre Tätigkeit als unternehmerisch anerkennen und erhöhte Sätze anwenden. Darüber hinaus können die Steuerbehörden für Spenden und Überweisungen aus dem Ausland die Zahlung der Mehrwertsteuer verlangen. Daher ist die Arbeit ohne Status die riskanteste Option.
Unsere Dienste für Streamer
Unsere Dienste für Content-Ersteller
