Neue 3% Internet-Werbegebühr für Zen-Autoren

Warum Zen-Autoren die neue Gebühr verstehen sollten

Ein Zen-Kanal-Autor, der Werbeintegrationen platziert, zahlt nun nicht nur Einkommensteuer, sondern auch eine separate Zahlung an den Staat – unabhängig davon, ob er selbstständig ist oder als Einzelperson arbeitet. Die 3% Internet-Werbegebühr ist seit dem 1. April 2025 in Kraft und gilt für jeden, der Geld für die Platzierung fremder Werbung auf seinem Blog erhält. Lassen Sie uns genau aufschlüsseln, wer zur Zahlung verpflichtet ist, wie der Betrag berechnet wird und was sich für Zen-Autoren ändert, die ihren Kanal durch Werbebeiträge monetarisieren.

Was ist die Werbegebühr und woher kommt sie?

Obligatorische Abzüge wurden durch das Bundesgesetz Nr. 479-FZ vom 26. Dezember 2024 eingeführt, das Artikel 18.2 des Gesetzes „Über Werbung“ ergänzte. Formal handelt es sich dabei nicht um eine Steuer im Sinne des Steuergesetzbuches, sondern um eine Gebühr – sie wird von Roskomnadzor verwaltet, nicht vom Föderalen Steuerdienst. Das Berechnungsverfahren ist in der Regierungsverordnung Nr. 1224 vom 15. August 2025 detailliert beschrieben.

Es ist wichtig, diese Verpflichtung nicht mit der Kennzeichnung von Werbung über das erid-Token zu verwechseln, die seit dem 1. September 2022 in Kraft ist und nur die Erfassung von Werbematerialien im Register betrifft. Die 3% Internet-Werbegebühr ist eine Geldzahlung aus Einkommen, die später eingeführt wurde und parallel zur Kennzeichnungspflicht besteht.

Wer zahlt die Werbegebühr?

Die Gebühr wird von Werbeverbreitern gezahlt – das heißt, von denen, die fremde Werbung gegen Geld auf ihrer Plattform platzieren, sei es eine Website, ein Blog oder ein Zen-Kanal. Werbetreibende selbst zahlen die Gebühr nicht, außer wenn der Vertrag mit einem ausländischen Auftragnehmer abgeschlossen wird – dann geht die Verpflichtung auf den Kunden über.

Wenn ein Zen-Autor nur eigene Waren oder Dienstleistungen bewirbt, gilt dies als Eigenwerbung und unterliegt nicht der Gebühr. Wenn der Kanal jedoch eine bezahlte Integration einer anderen Marke veröffentlicht, unterliegt das Einkommen aus dieser Veröffentlichung der Gebühr, unabhängig vom Betrag. Auch Tauschgeschäfte werden berücksichtigt: Wenn die Zahlung in Waren oder Dienstleistungen erfolgte, muss der Wert dennoch in den Dokumenten angegeben und die Gebühr auf diesen Betrag gezahlt werden.

Zen-Werbegebühr: Wie der Betrag berechnet wird

Der Satz der Internet-Werbegebühr ist fest – 3% des vierteljährlichen Einkommens, das speziell aus der Werbeverbreitung erzielt wird, ohne Mehrwertsteuer. Die Berechnungsgrundlage wird aus den Daten entnommen, die über Werbedatenbetreiber bei der Kennzeichnung jedes Werbebeitrags an das Einheitliche Register für Internetwerbung übermittelt werden.

Wenn beispielsweise ein Kanal-Autor in einem Quartal 100.000 Rubel aus einer Werbeintegration mit einer juristischen Person erhalten hat, beträgt die Gebühr 3.000 Rubel – und dies zusätzlich zur Steuer auf das Einkommen selbst. In diesem Fall bestehen die Steuern des Zen-Werbeverbreiters aus zwei Teilen: der Einkommensteuer selbst und einer separaten Werbegebühr, die die Hauptbesteuerung nicht ersetzt, sondern ergänzt.

NPD plus 3 Prozent Gebühr: Volle Belastung für den Autor

Für selbstständige Autoren sieht die Gesamtbelastung wie folgt aus: Wenn der Werbetreibende eine juristische Person ist, beträgt die NPD-Steuer 6%, und eine zusätzliche Gebühr von 3% wird hinzugefügt, was insgesamt 9% des Werbeeinkommens ausmacht. Wenn der Werbetreibende eine Einzelperson ist, beträgt die NPD 4%, und mit der Gebühr beträgt die Gesamtbelastung 7%. Die NPD plus 3 Prozent Gebühr gilt jedoch nicht für nicht-werbliche Einnahmen – zum Beispiel Spenden über Zen Premium, die nur der Standardsteuer unterliegen.

Die Berechnung erfolgt nicht durch den Autor selbst, sondern durch Roskomnadzor – basierend auf Daten aus dem Einheitlichen Register für Internetwerbung. Der vorläufige Betrag erscheint im persönlichen Konto des Zahlers spätestens am 15. Tag des zweiten Monats nach dem Berichtsquartal.

Erir Zen Werbekennzeichnung: Ein obligatorischer Schritt

Bevor die Gebühr berechnet wird, muss jede Werbeveröffentlichung gekennzeichnet werden – das heißt, eine eindeutige Kennung über einen Werbedatenbetreiber erhalten und in das Register eingetragen werden. Ohne Kennzeichnung sieht Roskomnadzor das Einkommen aus Werbung nicht, aber dies entbindet nicht von der Zahlungspflicht – wenn nicht registrierte Werbung entdeckt wird, sind separate Bußgelder für das Fehlen der Kennzeichnung vorgesehen.

Die Erir Zen Werbekennzeichnung gilt für jede bezahlte Integration auf dem Kanal – unabhängig vom Format, sei es ein Texteinschub, ein Banner oder eine Erwähnung in einem Artikel. Daten zum Vertrag, Betrag und Anzeigestatistiken müssen für alle Teilnehmer der Kette übereinstimmen, andernfalls kann das System die Gebühr falsch berechnen und dasselbe Einkommen zweimal zählen.

Fristen für die Zahlung der Werbegebühr

Das Verfahren ist festgelegt und wiederholt sich jedes Quartal. Die vorläufige Berechnung erscheint im persönlichen Konto des Systems bis zum 15. Tag des zweiten Monats nach dem Berichtszeitraum, Daten können bis zum 25. Tag bestätigt oder angepasst werden, und die Gebühr muss bis zum 5. Tag des dritten Monats des auf den Berichtszeitraum folgenden Quartals gezahlt werden. Fällt der 5. auf ein Wochenende, verschiebt sich die Frist auf den nächsten Werktag.

Die Fristen für die Zahlung der Werbegebühr stimmen nicht mit den NPD-Zahlungsterminen überein – die Selbstständigkeitssteuer wird separat und nach eigenem Zeitplan gezahlt, daher ist es wichtig, dass der Autor beide Zahlungen parallel verfolgt, um keine davon zu verpassen.

Bußgelder bei Nichtzahlung von Werbegebühren und andere Risiken

Derzeit gibt es keine separate feste Strafe für die Nichtzahlung der Gebühr selbst – stattdessen sendet Roskomnadzor eine Benachrichtigung, und wenn die Schuld nicht innerhalb von 10 Kalendertagen beglichen wird, erfolgt die Eintreibung gerichtlich. Die Verantwortung für das Fehlen der Kennzeichnung ist viel ernster: Bußgelder für die Nichtzahlung von Werbegebühren ohne vorherige Registrierung im Register reichen von 10.000 bis 30.000 Rubel für Einzelpersonen und bis zu 500.000 Rubel für große Organisationen.

Ein zusätzliches Risiko ist die Daten-Desynchronisation zwischen den Teilnehmern der Kette, wenn es mehrere Vermittler im Vertrag gibt. Die geringste Abweichung in der Vertragsnummer oder den Details kann dazu führen, dass das System die Gebühr für dasselbe Einkommen erneut berechnet.