ภาษีเงินบริจาคจากต่างประเทศ (YouTube, Twitch, Boosty)

คุณได้รับเงินบริจาคจากการสตรีม, คุณมีรายได้จากการสร้างรายได้จาก YouTube หรือการชำระเงินจากแพลตฟอร์มระหว่างประเทศ เช่น Boosty เงินเข้าบัตรของคุณหรือ PayPal และคำถามหนึ่งผุดขึ้นในหัวของคุณ: ฉันต้องเสียภาษีหรือไม่ และฉันจะทำอย่างไรให้ถูกต้อง? ในปี 2026 สถานการณ์เกี่ยวกับรายได้จากต่างประเทศเข้มงวดขึ้น แต่ก็ชัดเจนขึ้นด้วย หน่วยงานจัดเก็บภาษีได้รับข้อมูลเกี่ยวกับการโอนเงินข้ามพรมแดน และการปกปิดการรับเงินดังกล่าวทำได้ยากขึ้นเรื่อยๆ ในบทความนี้ เราจะวิเคราะห์ว่าบล็อกเกอร์สามารถชำระภาษีรายได้จากต่างประเทศได้อย่างถูกกฎหมายได้อย่างไร, อัตราใดที่ใช้, สถานะใดที่ต้องลงทะเบียน และมีการเปลี่ยนแปลงอะไรบ้างในปี 2026

กฎหลัก: รายได้จากต่างประเทศต้องเสียภาษี

บล็อกเกอร์หลายคนเข้าใจผิดว่าหากเงินมาจากต่างประเทศไปยังแพลตฟอร์มต่างประเทศหรือไปยังบัตรที่ไม่ได้อยู่ในรัสเซีย ก็ไม่จำเป็นต้องเสียภาษี นี่เป็นความเข้าใจผิด กฎหมายภาษีอิงตามหลักการของถิ่นที่อยู่ หากคุณอยู่ในรัสเซียอย่างน้อย 183 วันต่อปี คุณจะเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียและมีหน้าที่ต้องเสียภาษีจากรายได้ทั้งหมด ไม่ว่าจะมาจากที่ใดก็ตาม

ไม่มีข้อยกเว้น เงินบริจาคจาก Twitch, การชำระเงินจาก YouTube AdSense, สัญญาการเป็นสปอนเซอร์กับแบรนด์ต่างประเทศ, การโอนเงินจากผู้ชมต่างประเทศและสมาชิก Boosty ทั้งหมดนี้เป็นรายได้ของคุณที่ต้องประกาศและเสียภาษี แม้ว่าคุณจะถอนเงินไม่ได้ไปยังรัสเซีย แต่เก็บไว้ในบัญชีต่างประเทศหรือกระเป๋าเงินดิจิทัล ภาระผูกพันในการประกาศรายได้ยังคงอยู่

รายได้จากต่างประเทศของบล็อกเกอร์ที่ต้องเสียภาษี

เรามาดูกันว่ารายได้จากต่างประเทศประเภทใดบ้างที่ต้องประกาศ

เงินบริจาคจากการสตรีม เงินบริจาคจากผู้ชมบน Twitch, YouTube, VK Play และแพลตฟอร์มอื่นๆ สิ่งสำคัญ: หากการบริจาคมาพร้อมกับการปฏิบัติตามคำขอของผู้ชม (เช่น ทำอะไรบางอย่างสดๆ, พูดวลี, แสดงวิดีโอ) นี่ไม่ใช่ของขวัญอีกต่อไป แต่เป็นรางวัลสำหรับบริการ จากมุมมองของหน่วยงานจัดเก็บภาษี นี่คือรายได้จากกิจกรรมทางธุรกิจ

การชำระเงินจากบริการโฮสติ้งวิดีโอ การสร้างรายได้จาก YouTube เป็นรายได้จากต่างประเทศแบบคลาสสิก YouTube จ่ายเงินผ่าน AdSense และโปรแกรมพันธมิตรระหว่างประเทศอื่นๆ เช่นเดียวกันกับการชำระเงินจาก RUTUBE (แม้ว่าจะเป็นแพลตฟอร์มรัสเซีย), บริการสตรีมมิ่งต่างประเทศ และบริการอื่นๆ

การสมัครสมาชิกและเนื้อหาที่ต้องชำระเงิน Boosty, Patreon, Sponsr และแพลตฟอร์มอื่นๆ ที่สมาชิกชำระเงินเพื่อเข้าถึงเนื้อหาปิด แม้ว่าเงินจะมาจากแพลตฟอร์มรัสเซีย แต่มาจากสมาชิกต่างประเทศ ก็ยังต้องเสียภาษี

การรวมสปอนเซอร์ หากแบรนด์ต่างประเทศจ่ายเงินให้คุณสำหรับการโฆษณาในบล็อกหรือช่องของคุณ นี่คือรายได้จากต่างประเทศ ไม่สำคัญว่าเงินจะมาในสกุลเงินใดและเข้าบัญชีใด

การขายคอร์ส, การให้คำปรึกษา, สินค้า หากบริการหรือสินค้าของคุณถูกซื้อโดยชาวต่างชาติ นี่คือรายได้จากกิจกรรมทางเศรษฐกิจต่างประเทศ

สถานะบล็อกเกอร์: ผู้ประกอบอาชีพอิสระหรือผู้ประกอบการรายบุคคลสำหรับการทำงานกับรายได้จากต่างประเทศ

คำถามแรกที่ต้องแก้ไขคือคุณจะใช้สถานะใดในการรับรายได้จากต่างประเทศ อัตราภาษีและจำนวนการรายงานขึ้นอยู่กับสิ่งนี้

ตัวเลือกที่หนึ่ง: การประกอบอาชีพอิสระ (ภาษีรายได้จากอาชีพ) การประกอบอาชีพอิสระเป็นตัวเลือกที่ง่ายที่สุดและถูกที่สุดในการเริ่มต้น อัตราภาษีคือ 4 เปอร์เซ็นต์สำหรับรายได้จากบุคคลธรรมดา และ 6 เปอร์เซ็นต์สำหรับรายได้จากนิติบุคคลและผู้ประกอบการรายบุคคล

อย่างไรก็ตาม การประกอบอาชีพอิสระมีข้อจำกัดที่สำคัญสำหรับการทำงานกับแพลตฟอร์มต่างประเทศ ตามกฎหมายภาษีรายได้จากอาชีพ บุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระไม่สามารถรับรายได้จากองค์กรต่างประเทศได้ หากรายได้นี้ไม่ถูกเก็บภาษีในประเทศต้นทางตามข้อตกลงระหว่างประเทศ ในทางปฏิบัติ หมายความว่าหากคุณได้รับเงินจาก YouTube (บริษัท Google ซึ่งเป็นนิติบุคคลต่างประเทศ) คุณไม่สามารถเป็นผู้ประกอบอาชีพอิสระสำหรับรายได้นี้ได้

บล็อกเกอร์ที่ประกอบอาชีพอิสระหลายคนยังคงได้รับรายได้ดังกล่าว แต่มีความเสี่ยง หน่วยงานจัดเก็บภาษีอาจจัดประเภทสถานะของคุณใหม่และเรียกเก็บภาษีเพิ่มเติมในอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 13-22 เปอร์เซ็นต์พร้อมค่าปรับ

ตัวเลือกที่สอง: ผู้ประกอบการรายบุคคล (IE) IE เป็นสถานะที่ถูกต้องกว่า แม้ว่าจะซับซ้อนกว่า สำหรับรายได้จากต่างประเทศ คุณสามารถเลือกระบบภาษีแบบง่าย (STS) ที่มีอัตรา 6 เปอร์เซ็นต์สำหรับรายได้ หรือ 15 เปอร์เซ็นต์สำหรับรายได้หักค่าใช้จ่าย นอกจากนี้ ยังมีการสมทบประกันคงที่เพิ่มขึ้นอีกประมาณ 57,390 รูเบิลต่อปี

ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2026 ผู้ประกอบการรายบุคคลใน STS มีภาระผูกพันใหม่: หากรายได้ของคุณในปีที่แล้วเกิน 20 ล้านรูเบิล คุณจะกลายเป็นผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ในอัตรา 5 หรือ 7 เปอร์เซ็นต์ (โดยไม่มีสิทธิ์หักลดหย่อน) หรือ 22 เปอร์เซ็นต์พร้อมการหักลดหย่อน นี่เป็นสิ่งสำคัญที่ต้องรู้หากบล็อกของคุณสร้างรายได้จำนวนมาก

สำหรับบล็อกเกอร์ส่วนใหญ่ที่มีรายได้สูงถึง 20 ล้านรูเบิลต่อปี IE ใน STS 6 เปอร์เซ็นต์เป็นทางเลือกที่ดีที่สุด ช่วยให้คุณสามารถทำงานกับแพลตฟอร์มใดก็ได้ รวมถึงแพลตฟอร์มต่างประเทศได้อย่างถูกกฎหมาย

อัตราภาษีรายได้จากต่างประเทศในปี 2026

เรามาวิเคราะห์ว่าอัตราใดที่ใช้กับรายได้ประเภทต่างๆ

หากคุณลงทะเบียนเป็น IE ใน STS 6 เปอร์เซ็นต์ คุณจะจ่าย 6 เปอร์เซ็นต์จากรายได้ทั้งหมดไม่ว่าเงินจะมาจากที่ใดก็ตาม บวกกับการสมทบประกัน (ประมาณ 57,390 รูเบิลต่อปี) และ 1 เปอร์เซ็นต์สำหรับรายได้ที่เกิน 300,000 รูเบิล

หากคุณทำงานเป็นบุคคลธรรมดาที่ไม่มีสถานะ (ผู้ประกอบอาชีพอิสระหรือ IE ที่ไม่ได้ลงทะเบียน) รายได้ของคุณจะอยู่ภายใต้ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (PIT) อัตรา PIT ขึ้นอยู่กับจำนวนรายได้ต่อปี:

สูงสุด 2.4 ล้านรูเบิลต่อปี — 13 เปอร์เซ็นต์
ตั้งแต่ 2.4 ถึง 5 ล้านต่อปี — 15 เปอร์เซ็นต์
ตั้งแต่ 5 ถึง 20 ล้านต่อปี — 18 เปอร์เซ็นต์
ตั้งแต่ 20 ถึง 50 ล้านต่อปี — 20 เปอร์เซ็นต์
มากกว่า 50 ล้านต่อปี — 22 เปอร์เซ็นต์

สิ่งสำคัญ: หากคุณไม่ได้ลงทะเบียนเป็นผู้ประกอบอาชีพอิสระหรือ IE หน่วยงานจัดเก็บภาษีอาจรับรู้กิจกรรมของคุณว่าเป็นกิจกรรมทางธุรกิจและใช้อัตราที่เพิ่มขึ้น นอกจากนี้ สำหรับเงินบริจาคและการโอนเงินจากต่างประเทศ หน่วยงานจัดเก็บภาษีอาจเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม ดังนั้น การทำงานโดยไม่มีสถานะจึงเป็นทางเลือกที่มีความเสี่ยงมากที่สุด

Deposit funds, one-click order, discounts and bonuses are available only for registered users. Register.

If you didn't find the right service or found it cheaper, write to I will support you in tg or chat, and we will resolve any issue.