Impuestos en donaciones de YouTube, Twitch, Boosty
Recibes donaciones en transmisiones, obtienes ingresos de la monetización de YouTube o pagos de plataformas internacionales como Boosty. El dinero llega a tu tarjeta o PayPal, y una pregunta te viene a la mente: ¿tengo que pagar impuestos y cómo lo hago correctamente? En 2026, la situación con los ingresos del extranjero se ha vuelto más estricta, pero también más clara. Las autoridades fiscales reciben información sobre transferencias transfronterizas, y cada vez es más difícil ocultar dichos recibos. En este artículo, analizaremos cómo un blogger puede pagar legalmente impuestos sobre ingresos extranjeros, qué tasas se aplican, qué estado registrar y qué ha cambiado en 2026.
La regla principal: los ingresos del extranjero están sujetos a impuestos
Muchos bloggers creen erróneamente que si el dinero provino del extranjero a una plataforma extranjera o a una tarjeta que no está en Rusia, entonces no es necesario pagar impuestos. Esto es un error. La legislación fiscal se basa en el principio de residencia. Si estás en Rusia durante al menos 183 días al año, entonces eres un residente fiscal de la Federación Rusa y estás obligado a pagar impuestos sobre todos los ingresos, sin importar de dónde provengan.
No hay excepciones. Las donaciones de Twitch, los pagos de YouTube AdSense, los contratos de patrocinio con marcas extranjeras, las transferencias de espectadores extranjeros y suscriptores de Boosty, todo esto son tus ingresos que deben declararse y gravarse. Incluso si retiras dinero no a Rusia, sino que lo dejas en una cuenta extranjera o billetera de criptomonedas, la obligación de declarar ingresos permanece.
Qué ingresos extranjeros de bloggers están sujetos a impuestos
Enumeremos los principales tipos de ingresos extranjeros que deben declararse.
Donaciones en transmisiones. Donaciones de espectadores en Twitch, YouTube, VK Play y otras plataformas. Importante: si una donación va acompañada del cumplimiento de una solicitud del espectador (hacer algo en vivo, decir una frase, mostrar un video), esto ya no es un regalo, sino una recompensa por un servicio. Desde el punto de vista de la autoridad fiscal, esto es un ingreso de actividad empresarial.
Pagos de servicios de alojamiento de videos. La monetización de YouTube es un ingreso extranjero clásico. YouTube paga a través de AdSense y otros programas de afiliados internacionales. Lo mismo se aplica a los pagos de RUTUBE (aunque es una plataforma rusa), servicios de streaming extranjeros y otros servicios.
Suscripciones y contenido de pago. Boosty, Patreon, Sponsr y otras plataformas donde los suscriptores pagan por el acceso a contenido cerrado. Incluso si el dinero llega a través de plataformas rusas, pero de suscriptores extranjeros, también está sujeto a impuestos.
Integraciones de patrocinio. Si una marca extranjera te paga por publicidad en tu blog o canal, esto es un ingreso extranjero. No importa en qué moneda y a qué cuenta llegó el dinero.
Venta de cursos, consultas, mercancía. Si tus servicios o bienes son comprados por extranjeros, esto es un ingreso de actividad económica extranjera.
Estado del blogger: autónomo o empresario individual para trabajar con ingresos extranjeros
La primera pregunta a resolver es qué estado utilizarás para recibir ingresos extranjeros. La tasa impositiva y la cantidad de informes dependen de esto.
Opción uno: autónomo (impuesto sobre la renta profesional). El autónomo es la opción más simple y económica para empezar. La tasa impositiva es del 4 por ciento sobre los ingresos de personas físicas y del 6 por ciento sobre los ingresos de personas jurídicas y empresarios individuales.
Sin embargo, el autónomo tiene una limitación crítica para trabajar con plataformas extranjeras. Según la ley sobre el impuesto sobre la renta profesional, los autónomos no pueden recibir ingresos de organizaciones extranjeras si estos ingresos no están gravados en el país de origen de acuerdo con los acuerdos internacionales. En la práctica, esto significa que si recibes pagos de YouTube (empresa de Google, una persona jurídica extranjera), formalmente no puedes ser autónomo para estos ingresos.
Muchos bloggers autónomos aún reciben dichos ingresos, pero esto es un riesgo. Las autoridades fiscales pueden reclasificar tu estado y cobrar adicionalmente impuestos a una tasa de IRPF del 13-22 por ciento más sanciones.
Opción dos: empresario individual (IE). IE es un estado más correcto, aunque más complejo, para los ingresos extranjeros. Puedes elegir el sistema fiscal simplificado (STS) con una tasa del 6 por ciento sobre los ingresos o del 15 por ciento sobre los ingresos menos los gastos. Además, se añaden contribuciones de seguro fijas, alrededor de 57.390 rublos al año.
A partir del 1 de enero de 2026, los empresarios individuales en el STS tienen una nueva obligación: si tus ingresos del año anterior superaron los 20 millones de rublos, te conviertes en pagador del impuesto al valor agregado (IVA) a una tasa del 5 o 7 por ciento (sin derecho a deducción) o del 22 por ciento con deducción. Esto es importante saberlo si tu blog genera grandes sumas.
Para la mayoría de los bloggers con ingresos de hasta 20 millones de rublos al año, un IE en STS del 6 por ciento es la opción óptima. Te permite trabajar legalmente con cualquier plataforma, incluidas las extranjeras.
Tasas impositivas sobre ingresos extranjeros en 2026
Analicemos qué tasas se aplican a los diferentes tipos de ingresos.
Si te registraste como IE en STS del 6 por ciento, pagas el 6 por ciento sobre todos los ingresos, independientemente de dónde provenga el dinero. Más las contribuciones de seguro (alrededor de 57.390 rublos al año) y el 1 por ciento sobre los ingresos superiores a 300.000 rublos.
Si trabajas como particular sin estado (autónomo o IE no registrado), tus ingresos están sujetos al impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF). La tasa de IRPF depende del monto de los ingresos anuales:
Hasta 2,4 millones de rublos al año: 13 por ciento
De 2,4 a 5 millones al año: 15 por ciento
De 5 a 20 millones al año: 18 por ciento
De 20 a 50 millones al año: 20 por ciento
Más de 50 millones al año: 22 por ciento
Importante: si no estás registrado como autónomo o IE, las autoridades fiscales pueden reconocer tu actividad como empresarial y aplicar tasas aumentadas. Además, para donaciones y transferencias del extranjero, las autoridades fiscales pueden exigir el pago del IVA. Por lo tanto, trabajar sin estado es la opción más arriesgada.
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